✦ Simulador IVA Dual • EC 132/2023 e LC 214/2025

Simulador da Reforma Tributária para Empresas (IBS, CBS e Split Payment)

Descubra o impacto real do novo IVA Dual no seu setor (Serviços, Saúde, Profissões Regulamentadas, Comércio e Indústria) e compare o Simples Híbrido com o Lucro Presumido.

Por Advogado Wesley Baptista (Dr. Wesley Lopes Baptista · OAB/SP) • LinkedIn Oficial ↗ • Legislação Planalto.gov.br ↗ • Versão Estruturada (.md)

Orientação Inicial com Dr. Wesley no WhatsApp

✦ Resumo Executivo & Orientação Técnica Direta

Simulador da Reforma Tributária [2026/2027]: Calcule IBS, CBS e Simples Híbrido: Simulador gratuito da Reforma Tributária (IBS e CBS - LC 214/2025). Calcule a nova alíquota efetiva, créditos de subcontratação B2B, reduções de 30% a 60% e impacto do Split Payment. É uma disposição contratual técnica que autoriza a repactuação automática dos preços caso a transição para o IBS e a CBS aumente a carga tributária líquida da operação.

⚖ Transição Inicia em 2026 (CBS 0,9% e IBS 0,1%)

Contratos B2B firmados sem cláusula de repasse tributário e sem mapeamento da matriz de créditos de IBS/CBS sofrerão compressão direta de margem líquida.

26,5% a 28%

Alíquota Padrão Estimada do IVA Dual

-30% a -60%

Redução para Profissões Regulamentadas e Saúde

100% Crédito

Não Cumulatividade Plena em Insumos e Subcontratação

1. Como Simular o Impacto do IBS e da CBS no Preço e na Margem da Empresa

A substituição de PIS, Cofins, ICMS e ISS pelo IVA Dual (CBS federal e IBS estadual/municipal) altera profundamente a formação de preços no Brasil. Enquanto o tributo passa a ser calculado "por fora" com não cumulatividade ampla, o recolhimento via Split Payment retém o imposto no ato da liquidação financeira (PIX, boleto ou cartão).

2. Simples Nacional (DAS Único vs. Simples Híbrido) e Cláusula de Repasse Tributário

Empresas do Simples Nacional que atendem clientes corporativos (B2B) precisam simular se compensa recolher IBS e CBS pelo regime regular (Simples Híbrido) para transferir créditos integrais de ~26,5% aos contratantes, mantendo competitividade comercial.

Alíquotas Estimadas na Reforma Tributária por Setor (LC 214/2025)

Quadro analítico estruturado pelo escritório Baptista Lopes Advogados para apoio à decisão executiva:

Setor / Atividade Econômica	Regra no IVA Dual (IBS + CBS)	Alíquota Efetiva Estimada	Estratégia Jurídica Prioritária
Serviços B2B em Geral / TI	Alíquota Padrão + Créditos Amplos	~26,5%	Subcontratação PJ e Cláusula de Repasse
Engenharia, Arquitetura, Advocacia, Contabilidade	Redução de 30% (Profissão Regulamentada)	~18,55%	Adequação Societária e Contratual
Clínicas Médicas, Odontológicas e Educação	Redução de 60% (Regime Diferenciado)	~10,60%	Cumulação com Equiparação Hospitalar
Locação e Administração de Imóveis (Holding)	Redutor de Alíquota (50% a 70%) + Redutor Social	~7,9% a 10,6%	Revisão de Contratos e Holding Patrimonial

Plano de Ação e Implementação Estratégica

Roteiro em 4 fases conduzido com segurança e sigilo técnico pelo Dr. Wesley Lopes Baptista:

1. Simulação Interativa do Setor e Faturamento

Use o simulador nesta página para identificar sua alíquota estimada e potencial de crédito.

2. Auditoria da Matriz de Fornecedores e Contratos

Classificação fiscal dos fornecedores (Simples Único, Simples Híbrido ou Regime Regular).

3. Aditamento Contratual com Cláusula de Repasse Tributário

Blindagem jurídica de contratos de médio e longo prazo contra o aumento da carga em 2026/2027.

Esclarecimentos Fiscais & Jurídicos

Perguntas Frequentes sobre Simulador da Reforma Tributária [2026/2027]

Como funciona a cláusula de repasse tributário na Reforma Tributária?

É uma disposição contratual técnica que autoriza a repactuação automática dos preços caso a transição para o IBS e a CBS aumente a carga tributária líquida da operação.

Quando começa a cobrança de IBS e CBS?

Em 2026 inicia-se o ano-teste com alíquota de 0,9% de CBS e 0,1% de IBS (compensáveis com PIS/Cofins), exigindo adaptação imediata de sistemas e notas fiscais.

⚡ Ferramentas Gratuitas de Diagnóstico 2026

Simuladores Tributários e Diagnóstico de Risco

Calcule em segundos a economia no Fator R (Simples Nacional), o impacto do IVA Dual (IBS/CBS) na sua empresa ou o nível de risco fiscal.

Faturamento Mensal Médio da Empresa (R$)

Folha Mensal Total (Salários + Pró-Labore + INSS/FGTS) (R$)

Seu Fator R Atual 12,0%

Enquadramento Atual Anexo V (15,5%)

Economia Anual Est. R$ 32.400/ano

Sua folha atual está abaixo de 28%. Ajustando o pró-labore/folha para atingir 28% (LC 123/2006), sua alíquota nominal cai de 15,5% (Anexo V) para 6,0% (Anexo III).

Receber Plano de Redução para 6% no WhatsApp ↗

Faturamento Mensal da Empresa (R$)

Regime e Setor Atual (LC 214/2025)

Alíquota Efetiva Est. 26,5% (IVA)

Impacto S/ Planejamento Alto Risco

Potencial de Crédito Integral B2B

No setor de serviços B2B, a transição para o IVA Dual exige mapear créditos de subcontratação/insumos e inserir cláusula de repactuação de preços nos contratos vigentes.

Solicitar Diagnóstico da Reforma no WhatsApp ↗

Recebimentos via PIX e Cartão superam ou divergem das Notas Fiscais emitidas Empresa possui débitos no Simples/PGFN ou recebeu Termo de Exclusão (DTE-SN) Imóveis e patrimônio pessoal estão no CPF dos sócios (sem Holding Familiar) Possui clientes PJ inadimplentes (duplicatas/contratos vencidos sem execução) Não auditou CNAEs impeditivos nem segregação de PIS/Cofins monofásico nos últimos 5 anos

Nível de Exposição Atenção Imediata

Prazo Prescricional 5 Anos (CTN)

O cruzamento automático da DIMP (PIX e Cartões) com o PGDAS-D gera autuações retroativas de até 5 anos com multa de 75% a 150%. A auditoria preventiva permite regularizar antes da fiscalização.

Solicitar Auditoria Confidencial no WhatsApp ↗

Precisa de Análise Técnica Individualizada?

Cada empresa e cada acervo patrimonial possui especificidades únicas. Converse diretamente com o Dr. Wesley Lopes Baptista e receba um diagnóstico preventivo seguro em Santo André (ABC), São Paulo Capital, Campinas, Sorocaba, Jundiaí, Piracicaba, Indaiatuba, Americana e em todo o Brasil.

Solicitar Diagnóstico Preliminar no WhatsApp

Ecossistema de Diagnósticos Jurídicos

Soluções e Guias Estratégicos Relacionados

✦ Planejamento Tributário com a Reforma Tributária • EC 132/2023 e LC 214/2025

Planejamento Tributário com a Reforma Tributária: Guia Prático IBS, CBS e Split Payment

Planejamento tributário com a reforma tributária (EC 132/2023 e LC 214/2025): guia prático de IBS, CBS, Split Payme...

✦ Estratégia de Precificação • Reforma Tributária (EC 132/2023)

Como Precificar Depois da Reforma Tributária: Guia do Preço de Venda e Margem em 2026

Aprenda como calcular o preço de venda após a Reforma Tributária. Entenda o fim do imposto por dentro, a alíquota p...

✦ Direito Contratual & Empresarial • EC 132/2023

Cláusula de Repasse Tributário e Reequilíbrio Contratual na Reforma [2026]

Modelos técnicos de Cláusula de Repasse Tributário (IBS e CBS) e Reequilíbrio Econômico-Financeiro para proteger ma...

✦ Gestão Financeira & Tributária • EC 132/2023 e LC 214/2025

Fluxo de Caixa na Reforma Tributária e Split Payment: Impacto e Como se Preparar (2026)

Entenda como fica o fluxo de caixa na Reforma Tributária com o Split Payment (LC 214/2025): fim do float tributário...

✦ Direito Patrimonial & Sucessório • Holding Familiar

Holding Familiar e Planejamento Sucessório: Proteção Patrimonial e Blindagem de Herança

Descubra como estruturar uma Holding Familiar para evitar o inventário judicial, proteger o patrimônio contra credo...

✦ Recuperação de Crédito Empresarial B2B • Execução Judicial, Sisbajud e Sniper CNJ

Recuperação de Crédito Empresarial B2B: Cobrança Judicial, Execução e Penhora Sisbajud

Recuperação de crédito empresarial B2B judicial e extrajudicial com Baptista Lopes Advogados: execução em 3 dias, S...

Artigos e Pareceres Complementares do Acervo

Adaptação ao Novo Simples